Fraudeprotocol Stichting Education Support Children Liberia (ESCL)

Inleiding

Stichting ESCL richt haar activiteiten op het werven van fondsen met als doel het vanuit een christelijke identiteit bestrijden van analfabetisme in Liberia door het stimuleren van onderwijs en andere maatschappelijke activiteiten. De stichting beoogt het algemeen nut en heeft geen winstoogmerk. De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door:

Bij de uitoefening van deze taken zijn eerlijkheid en transparantie karaktereigenschappen die hoog in het vaandel staan. Fraude voorkomen en als het zich voordoet, aanpakken, is zeer belangrijk voor Stichting ESCL. Elke vorm van fraude heeft consequenties voor de beeldvorming van het publiek ten aanzien van de Stichting ESCL en is daarom onaanvaardbaar. Stichting ESCL heeft een Christelijke identiteit en streeft dan ook in al haar werkzaamheden deze identiteit te kunnen verantwoorden. In de Bijbel vinden verwijzingen over de belangrijkheid van eerlijkheid (o.a. Spreuken 11:3 en Galaten 6:7).
Dit fraudeprotocol beschrijft het beleid dat Stichting ESCL voert bij constatering van mogelijke fraude en welke maatregelen er genomen zijn om fraude zoveel mogelijk uit te sluiten.

  • het ondersteunen van het geven van onderwijs en doen van andere maatschappelijke activiteiten;
  • het vormen van een partnerschap met lokale vertegenwoordigers van de dorpsgemeenschappen, waarbij de verantwoordelijkheden van partijen duidelijk omschreven zijn;
  • het verkrijgen van geldmiddelen voor de bouw van scholen en waterputten;
  • het geven van hulpverlening in de breedste zin van het woord

Fraude
Fraude kent vele verschijningsvormen. De essentie ervan is echter steeds dezelfde: mensen (of organisaties) eigenen zich geld of vermogensbestanddelen toe waar ze geen recht op hebben en tasten daardoor de rechten van anderen aan. Ze doen dat door bijvoorbeeld projecten niet uit te voeren maar wel te verklaren dat ze zijn uitgevoerd, door kostenposten op te voeren terwijl die kosten niet zijn gemaakt of door geld dat bestemd was voor stichting ESCL niet aan deze stichting af te dragen. Daardoor benadelen ze Stichting ESCL bij de uitvoering van haar taak en het realiseren van haar doelstellingen.
Het begrip fraude als zodanig is niet gedefinieerd in het Wetboek van Strafrecht. Het gaat echter om zaken die doorgaans met de term fraude worden aangeduid, waarbij kan worden gedacht aan: valsheid in geschrifte, oplichting, bedrog, corruptie, diefstal en/of verduistering.

Maatregelen van Stichting ESCL om fraude te voorkomen
Om fraude te voorkomen heeft Stichting ESCL de volgende maatregelen genomen:

  • Inkomsten en uitgaven van de stichting worden schriftelijk verantwoord. Kosten van specifieke projecten en/of activiteiten worden verantwoord met bonnetjes en facturen;
  • Elk jaar wordt een jaarverslag gemaakt met daarin een verantwoording van de inkomsten en de uitgaven. In het jaarverslag worden ook de resultaten benoemd van de verschillende projecten/activiteiten die de stichting ondersteunt;
  • Dit jaarverslag wordt aan alle donateurs gezonden en is voor iedereen te downloaden op de website van de stichting ESCL;
  • Eénmaal per jaar wordt de administratie gecontroleerd door een externe financieel deskundige;
  • De stichting is een ANBI gecertificeerde stichting, dit houdt in dat de stichting voldoet aan de voorwaarden die worden gesteld door de belastingdienst en dit wordt elk jaar door de belastingdienst opnieuw bekeken

Handelwijze Stichting ESCL bij (indicaties van) fraude

Bij indicaties van financiële onregelmatigheden of wanneer deze feitelijk worden geconstateerd, zal de zaak eerst intern worden onderzocht. De volgende maatregelen worden genomen:

  • Bij een vermoeden dient het bestuur direct op de hoogte worden gebracht;
  • Het bestuur treedt bij vermoeden in gesprek met betrokkene;
  • Indien fraude wordt aangetoond zal er aangifte worden gedaan;
  • Indien de fraude gepleegd is door een vrijwilliger van Stichting ESCL, dan zullen alle banden met deze persoon worden verbroken;
  • Stichting ESCL zal het verduisterde bedrag vermeerderd met gemaakte kosten verhalen op de frauderende partij. Indien noodzakelijk, zal beslag gelegd worden op de (onroerende) goederen van de frauderende partij.

Communicatie bij fraude
Gebleken fraude zal aan de donateurs worden gemeld. Ook zal er melding van worden gemaakt in het jaarverslag.

Bekendmaking fraudeprotocol
Het Fraudeprotocol wordt gepubliceerd op de website van Stichting ESCL. Daarnaast is dit fraudeprotocol aan alle vrijwilligers bekend gemaakt.

Dit fraudeprotocol is vastgesteld in bestuursvergadering van ESCL op 15 januari 2020.